1.营业额大但长期亏损或微利经营;
2.长期亏损但生产经营规模不断扩大 (如不断增资、从股东或其他企业不断借 入款项、固定资产规模不断增大、营业收 入稳步增长等);
3.营业额大且微利经营但销售对象或 订单来源单一;
4.常规判断有边角料、废品等出售但 无其他业务利润;
5.长期不作盘盈、盘亏处理;
6.有直接长期股权投资或其他关联关系但不进行关联往来申报;
7.税收优惠期间利润高，优惠期满后 利润率下降较大;
8.工程施工企业营业额高但应收账款不符合正常比例;
9.增值税税负波动大或连续3个月零申报及长期税负水平低于同行业;
10.增值税税负高但所得税税负低;
11.常规判断属一般常规性企业但无形资产金额较大并呈成长态势;
12.资本公积项目余额大;
13.其他应收等往来项目余额大;
14.预收、预付账款项目余额大;
15.存货项目余额大且不断增长;
16.增值税留抵税额大但存货余额小且明显不匹配;
17.进料加工企业但内销收入增长较快的;
18.常规判断企业盈利能力强但个人所得税申报金额较低;
19.财务报表及纳税申报表项目关系存在错误;
20.拥有不动产(尤其是土地)的企业 但进行股权转让的;(同时关注股权的转让方与受让方)
21.广告公司应付(或预付)账款项目余额大;
22.未分配利润项目的余额大幅度下降;
23.房地产开发企业利润表申报的利润 率长期与预缴所得税采用的预计利润率趋同的;
24.核定应税所得率征收企业所得税的 企业利润表反应的金额与缴纳的所得税不配比;
25.有明显迹象拥有或使用较多的不动产但未申报房产税及土地税;
26.营业外收入、财务费用、投资收益项目金额变化较大;
27.在年度内发生重组并购交易的;
28.向境外(或关联企业与个人)大额